En el ámbito de los trámites legales relacionados con la herencia, una de las principales dudas que suelen surgir entre los herederos es el orden en que deben abonar los distintos impuestos. En particular, se plantea la cuestión de si se debe pagar primero la plusvalía municipal o el impuesto de sucesiones. Este es un tema que, aunque a simple vista pueda parecer sencillo, involucra aspectos legales y fiscales complejos que requieren el asesoramiento de un abogado especializado en herencias y sucesiones. En este artículo, abordaremos con detalle esta cuestión, explicando los procedimientos y las implicaciones legales de ambos impuestos.
- ¿Qué es el impuesto de sucesiones?
- ¿Qué es la plusvalía municipal?
- ¿Qué se paga primero, la plusvalía o el impuesto de sucesiones?
- ¿Qué pasa si no se paga alguno de estos impuestos?
- Consejos para gestionar los impuestos tras una herencia
-
Preguntas frecuentes sobre el pago de la plusvalía y el impuesto de sucesiones
- 1. ¿Cuál es el plazo para pagar el impuesto de sucesiones?
- 2. ¿Puedo pagar el impuesto de sucesiones en varias cuotas?
- 3. ¿Qué ocurre si no pago el impuesto de sucesiones a tiempo?
- 4. ¿Cuándo se paga la plusvalía municipal?
- 5. ¿Se puede reclamar el pago de la plusvalía municipal si el inmueble ha perdido valor?
- 6. ¿Qué pasa si no pago la plusvalía municipal?
¿Qué es el impuesto de sucesiones?
El impuesto de sucesiones y donaciones es un tributo que se paga por recibir una herencia o donación. En el caso de la herencia, se trata del impuesto que deben abonar los herederos por los bienes, derechos y obligaciones que reciben del fallecido. Este impuesto se gestiona a nivel autonómico, lo que significa que cada comunidad autónoma tiene sus propias normativas y tipos impositivos, por lo que los valores a pagar pueden variar significativamente dependiendo de la región.
¿Cómo se calcula el impuesto de sucesiones?
El cálculo de este impuesto depende de varios factores, entre los que se incluyen:
- Valor de los bienes heredados: La valoración de la herencia es fundamental para determinar la base imponible, es decir, el valor sobre el que se aplica el porcentaje del impuesto.
- Parentesco entre el fallecido y los herederos: El tipo impositivo varía dependiendo de la relación entre el fallecido y el heredero. Los hijos y los cónyuges suelen tener un tipo más bajo que los familiares más lejanos.
- Reducciones y bonificaciones autonómicas: Las diferentes comunidades autónomas pueden ofrecer reducciones en la base imponible o bonificaciones en el tipo impositivo, lo que puede disminuir el monto a pagar.
Es crucial tener en cuenta que el impuesto de sucesiones debe liquidarse dentro de un plazo determinado tras el fallecimiento del causante, generalmente en los 6 meses siguientes.
¿Qué es la plusvalía municipal?
Por otro lado, la plusvalía municipal es un impuesto local que se aplica cuando se produce una transmisión de bienes inmuebles. En el contexto de una herencia, este impuesto se paga por los bienes inmuebles heredados, como casas, apartamentos, terrenos, etc., que hayan aumentado su valor desde la última transmisión (ya sea compra, venta, donación, etc.).
¿Cómo se calcula la plusvalía municipal?
El cálculo de la plusvalía se basa en el valor catastral del inmueble y el número de años durante los cuales el inmueble ha estado en posesión del fallecido. Se utiliza un coeficiente en función del tiempo y del valor catastral. Es importante señalar que, aunque la plusvalía se aplica sobre el valor catastral y no sobre el valor de mercado del inmueble, su pago es obligatorio.
¿Qué se paga primero, la plusvalía o el impuesto de sucesiones?
La respuesta a esta pregunta depende de varios factores. Sin embargo, generalmente, el impuesto de sucesiones debe ser abonado primero, ya que es el impuesto que se aplica al conjunto de la herencia. En cuanto a la plusvalía municipal, su pago puede demorarse hasta que se realice la transmisión formal del bien inmueble, ya sea mediante venta, donación o, en el caso de la herencia, cuando los herederos deciden adjudicarse los bienes.
En términos prácticos, el proceso suele ser el siguiente:
- Pago del impuesto de sucesiones: Los herederos deben abonar el impuesto de sucesiones en el plazo establecido (normalmente seis meses). Este impuesto es prioritario porque afecta a toda la herencia, y no solo a los bienes inmuebles.
- Pago de la plusvalía municipal: Una vez que se haya realizado la liquidación del impuesto de sucesiones y se hayan adjudicado los bienes inmuebles, los herederos deberán liquidar el impuesto de plusvalía municipal.
¿Qué pasa si no se paga alguno de estos impuestos?
El no pago de cualquiera de estos impuestos puede dar lugar a sanciones y recargos por parte de la administración tributaria. En el caso del impuesto de sucesiones, la falta de pago puede acarrear una multa o un recargo que se incrementa con el tiempo. Además, en el caso de la plusvalía municipal, si no se abona este impuesto, se podría generar un interés de demora y el inmueble podría quedar bloqueado hasta que se regularice la situación.
Consejos para gestionar los impuestos tras una herencia
1. Asesoría legal profesional:
Dado que los impuestos de sucesiones y plusvalía pueden ser complicados y variar según la comunidad autónoma, es fundamental contar con un abogado especializado en herencias para que guíe a los herederos en todo el proceso, asegurándose de que se cumplan los plazos y procedimientos correctamente.
2. Conocer las reducciones fiscales disponibles:
Cada comunidad autónoma ofrece una serie de reducciones o bonificaciones fiscales. Algunos herederos pueden estar exentos de pagar ciertos impuestos si cumplen con determinados requisitos. Un abogado experto podrá informarte sobre las ventajas fiscales que puedes aprovechar.
3. Planificación de la liquidación de los impuestos:
Planificar el pago de estos impuestos es esencial para evitar problemas económicos o fiscales. Si bien la plusvalía municipal puede ser pagada en un momento posterior, no es recomendable retrasar el pago del impuesto de sucesiones, ya que esto puede generar sanciones.
4. Contabilizar correctamente los bienes heredados:
Es importante hacer una correcta valoración de todos los bienes heredados, tanto muebles como inmuebles. Asegúrate de que todos los bienes estén incluidos en la base imponible del impuesto de sucesiones, ya que cualquier omisión podría generar problemas fiscales.
5. Revisar los plazos de pago:
Los plazos para pagar el impuesto de sucesiones suelen ser estrictos, así como los de la plusvalía municipal. Es fundamental respetar estos plazos para evitar recargos o multas.
6. Considerar el impacto de la herencia en los bienes inmuebles:
La plusvalía municipal es más relevante cuando se heredan propiedades inmuebles. Si los inmuebles han aumentado considerablemente de valor desde la última transmisión, es importante tener en cuenta el cálculo de la plusvalía para evitar sorpresas.
Preguntas frecuentes sobre el pago de la plusvalía y el impuesto de sucesiones
1. ¿Cuál es el plazo para pagar el impuesto de sucesiones?
El plazo para pagar el impuesto de sucesiones es de seis meses desde la fecha del fallecimiento del causante. Este plazo puede prorrogarse por otros seis meses si se solicita antes de que venza el primer plazo.
2. ¿Puedo pagar el impuesto de sucesiones en varias cuotas?
En algunos casos, es posible solicitar un fraccionamiento del pago del impuesto de sucesiones, pero es necesario presentar la solicitud ante la administración tributaria antes de que venza el plazo original.
3. ¿Qué ocurre si no pago el impuesto de sucesiones a tiempo?
Si no se paga el impuesto de sucesiones en el plazo estipulado, se pueden generar recargos por demora, intereses y sanciones, que incrementarán el monto total a pagar.
4. ¿Cuándo se paga la plusvalía municipal?
La plusvalía municipal debe abonarse cuando se realice la transmisión del bien inmueble, es decir, cuando los herederos decidan vender o adjudicarse el bien inmueble de la herencia.
5. ¿Se puede reclamar el pago de la plusvalía municipal si el inmueble ha perdido valor?
Sí, en algunos casos es posible reclamar la devolución del pago de la plusvalía municipal si se demuestra que el inmueble ha perdido valor desde la última transmisión, aunque esto dependerá de la normativa local.
6. ¿Qué pasa si no pago la plusvalía municipal?
Si no se paga la plusvalía municipal, el ayuntamiento puede iniciar un procedimiento de ejecución para cobrar la deuda, incluyendo recargos e intereses de demora, y podría bloquear el bien inmueble hasta que la deuda esté saldada.
Este artículo te ha proporcionado una visión general sobre el pago de la plusvalía municipal y el impuesto de sucesiones. Si necesitas ayuda para gestionar estos trámites o tienes dudas adicionales, no dudes en contactar con nosotros. Nuestro equipo de abogados especializados en herencias y sucesiones puede asesorarte y ayudarte a resolver cualquier problema relacionado con estos impuestos.
Si quieres contactar con un abogado, llámanos al +34 644 13 70 19 o escríbenos mediante el formulario!
¿Necesitas un abogado?
Deja una respuesta